Налоговый вычет на строительство дома: какие документы нужны и как вернуть деньги

Что такое налоговый вычет и за что его дают при строительстве дома

Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ. Если вы официально работаете и платите налог на доходы физических лиц, государство может вернуть часть этих денег, если вы строили жилой дом.

При строительстве применяется имущественный налоговый вычет. Он действует не только при покупке квартиры, но и при строительстве частного дома, независимо от того, строили вы своими силами или через подрядчика.

Важно понимать: вычет возвращают не «сверху», а именно из уже уплаченного НДФЛ. Если налогов за прошлые годы было меньше, чем возможный размер вычета, вернут только фактически уплаченную сумму.

Кто может получить вычет за строительство дома

Право на вычет есть, если одновременно выполняются несколько условий. Дом должен быть жилым, построенным на территории России и зарегистрированным в Росреестре. У вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Если вы самозанятый или ИП на упрощёнке без НДФЛ, вычет напрямую не положен. Но в ряде случаев его может оформить супруг, если дом строился в браке и есть официальный доход.

Также важно, чтобы право на имущественный вычет ранее не было использовано полностью. Если часть лимита осталась, её можно применить к строительству дома.

Можно ли получить вычет, если дом не достроен

Налоговый вычет возможен только после регистрации дома. Если дом не введён в эксплуатацию и отсутствует в ЕГРН, налоговая вычет не одобрит.

Исключение — случаи, когда участок приобретался с объектом незавершённого строительства, а затем дом был достроен и оформлен. Тогда расходы можно включить в вычет уже после регистрации жилого дома.

Какие расходы можно включить в налоговый вычет

Налоговая смотрит не на сам факт стройки, а на подтверждённые расходы. В состав вычета можно включить затраты на:

• покупку земельного участка под строительство жилого дома;
• проектирование и проектно-сметную документацию;
• строительные и отделочные материалы;
• работы по строительству и отделке;
• подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Не учитываются расходы на мебель, бытовую технику, благоустройство участка, заборы, бани и другие хозяйственные постройки. Эти траты налоговая не принимает.

Сколько денег можно вернуть

Размер имущественного вычета ограничен законом. Максимальная сумма расходов, из которых рассчитывается вычет, — 2 млн рублей. Соответственно, максимальный возврат по НДФЛ составляет 260 тысяч рублей.

Если дом строился в ипотеку, дополнительно можно вернуть налог с уплаченных процентов. Здесь действует отдельный лимит — 3 млн рублей, что даёт ещё до 390 тысяч рублей возврата.

Если дом строился или оформлялся в браке, каждый из супругов может заявить вычет отдельно, при соблюдении условий.

Какие документы понадобятся

Набор документов зависит от того, как именно строился дом, но в большинстве случаев налоговая запрашивает:

• декларацию 3-НДФЛ;
• документы на дом и участок (выписки из ЕГРН);
• договоры подряда или договоры на проектирование;
• чеки, платёжные поручения, квитанции;
• справку 2-НДФЛ;
• ипотечный договор и справку по процентам, если дом строился в кредит.

Если строительство велось своими силами, договор подряда не нужен, но чеки на материалы и работы обязательны.

Как подать на налоговый вычет

Подать документы можно после окончания года, в котором дом был зарегистрирован. Сделать это можно через налоговую инспекцию или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Второй вариант удобнее: документы загружаются онлайн, статус проверки виден в личном кабинете. Проверка декларации занимает до трёх месяцев, после чего деньги перечисляются на счёт.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли вернуть налог, если дом строился несколько лет?
Да. Год постройки не важен. Главное — чтобы дом был зарегистрирован и вы не исчерпали лимит вычета.

Можно ли включить в вычет покупку участка?
Да, если участок приобретён под строительство жилого дома и право собственности оформлено после 2010 года.

Можно ли получить вычет за дачный дом?
Только если дом имеет статус жилого. Обычная дача без такого статуса не подходит.

Что делать, если часть чеков утеряна?
Без подтверждающих документов налоговая может отказать в учёте этих расходов.

Заключение

Налоговый вычет на строительство дома — реальный способ вернуть часть вложенных средств, но только при правильном оформлении дома и документов. Ошибки в статусе объекта, отсутствие чеков или неправильная регистрация часто приводят к отказам.

Если вы строите дом или уже завершили строительство, мы можем помочь не только с самим строительством под ключ, но и с тем, чтобы дом был оформлен корректно и без проблем прошёл все последующие процедуры, включая налоговый вычет.

Оставьте заявку — подскажем, как оформить дом правильно и не потерять деньги, которые можно вернуть по закону.